金蝶KIS专业版针对2019年增值税税率调整方案

一、改革背景
3月5日，十三届全国人大二次会议开幕，国务院总理作政府工作报告。报告指出，确保所有行业税负只减不增。2019年，我国将深化增值税改革，将制造业等现行16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率将至9%，确保主要行业税负明显降低；保持6%一档的税率不变，但通过采取对生产、生活服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档并两档、税制简化方向迈进。

二、KIS专业版税率取数规则说明：

▶  进项税税率：采购业务单据优先取供应商属性中的税率，如果供应商没有设置税率，则取物料属性中的税率；

▶  销项税税率：跟采购业务单据的取数规则不一样，销售业务单据优先取物料属性的税率，如果物料属性没有设置税率，则取客户属性中的增值税率。

三、针对2019年税率调整政策，金蝶kis专业版系统需要对以下几方面进行调整：
(一) 存货税率批量调整
(二) 新增物料默认税率调整
(三) 客户（供应商）税率调整
(四) 价格资料税率的调整
(五) 历史存量单据调整
(六) 预收/预付调整

（一）已有存货税率批量调整---需要将物料里的税率批量修改为13%（以下例子均以13%为例，其他税率是一样的操作：）

有两种方法：
方法一：在系统的物料界面修改（推荐）

步骤如下：
①在物料界面按shift键或者Ctrl键批量选择所需要修改的物料。

②点击工具栏上【批改】的按钮，出现【物料-批量修改的界面】。

③点击【修改字段】的下拉按钮，选择字段【税率】，在【字段属性值】里维护13，然后点击【确定】按钮。

④系统提示“确定是否批量修改所选定的物料”，选择“是”，则修改完成。修改完之后，系统修改效果如下：

注：

   a.因为只修改最明细物料即可，物料类别不用修改，上图报错请忽略。
   b.调整不会影响已经审核的历史单据。

方法二：通过基础资料引入引出实现批量调整
注意：运用此方法，新引入的物料信息会覆盖之前物料信息，因此引入前必须先引出最新的物料信息再做修改，并且引入前先做好账套备份。

步骤如下：

①进入【基础设置】-【基础资料引入引出】。先在【基础资料引出】页签中选择【物料】，设置好引出文件路径，点击【引出资料】即可将文件通过EXCEL格式引出；

②在引出的Excel文件中将需要修改的物料的【税率(%)】字段修改为调整后税率13；

③再通过【基础资料引入】，将文件以“覆盖”的方式引入即可

（二）新增物料默认税率调整---在物料属性中设置税率默认值为13%

步骤如下： 
①在全部核算项目界面，然后单击【物料】，点管理
②在【核算项目类别】的界面，点修改，在【属性维护】里，选中字段【税率】，然后单击【修改】按钮。
③把缺省值修改为“13”，点击【确定】按钮即可。

（三）客户（供应商）税率调整
已有客户与供应商资料的税率修改，以及默认税率修改步骤与物料资料的税率修改步骤是一样的，请参照以下图。

（四）价格资料税率的调整

问题：2018年5月1日之前已经制定了价格政策，现在税率发生变化了，那么对价格资料有影响吗？

修改方式有两种：

方法一：把之前制定的价格资料逐条反审核去修改；

方法二：重新制定一份5月1日开始生效的价格资料。
重新制定方式有两种：
1、 直接在系统中手工新增价格资料然后审核。(只针对销售价格，采购价格无法设置生效期间) 

2、 在系统外用EXCEL编辑好价格资料，然后通过引入功能引入到系统。

注意：新引入的价格资料会覆盖之前的价格信息，因此引入前必须先引出当前的价格信息以做备份，并且在引入新价格资料前先做好账套备份。     

     ①通过菜单栏【文件】下的【引出】功能，引出一条数据作为编辑模板；
     ②打开导出的EXCEL表格，按照模板进行编辑
     ③保存好EXCEL后，在系统中点击菜单栏上的【文件】，在下拉按钮中点击引入，导入修改后的价格资料；
     ④导入数据完成之后，系统的效果如下图所示：
     注意：价格资料引入进去之后，系统默认是非审核状态的，按shift键进行全选之后，选择审核即可。引入时系统会进行检测EXCEL中的编辑是否合法和格式是否正确，如果有不正确的地方，系统会给出提示，则需要根据提示去进行相应的修改

     销售的价格资料调整与采购价格资料调整步骤一致，所以不再另外描述。

（五）历史存量单据调整

订单未开票单据调整：

新政策已确定落实时间为2019年4月1日，如果发票开票是在2019年4月1日之后，发票的开票税率是新税率，但是之前录入的订单是旧税率情况可参照以下方法调整。
方法一：开票时直接修改税率信息
把第一行税率改为13，然后按操作，批量填充或者按F6. 
或者一个个录入

方法二：

▶关闭或者反审核修改原订单，如果是本期未关联下游单据的订单，可以进行反审核，直接修改发票上的税率字段。

▶如果是已经关联下游单据的订单，由于订单变更，表体信息只能修改数量、单价字段，税率无法修改，因此不能使用订单变更的功能来操作。可以先将下游单据反审核，然后将该单据反审核后再做修改，或者直接关闭该订单重新新增订单。

不支持反审核的业务场景及对应方案

如果是以前期间、已经关联了下游单据并已生成凭证的订单，不能操作订单反审核或者关闭来修改。
应对方案：建议使用方法一，直接在开票时修改税率。

（注：“销售调整”方式与“采购调整”一致。）

（六）预收/预付调整

问题：2019年4月1日前，已按原有税率预收或预付了货款，4月1日后实际的发票金额与预收款（预付款）金额存在差额的，怎么处理？

建议方案：按照预收款（预付款）金额与实际发票金额的差额，录入退款单或收款单（付款单）并做核销，具体如下：
预收款（预付款）金额大于实际发票金额，按差额录入退款单，与原预收单（预付单）及发票一起核销即可；

预收款（预付款）金额小于实际发票金额，按差额录入收款单（付款单），与发票核销即可。